Bouclement annuel

Clôturez un exercice et générez un dossier fiduciaire prêt pour la révision.

Qu'est-ce que le bouclement annuel ?

Le bouclement annuel clôture définitivement un exercice. Slonge Billing vérifie votre comptabilité par rapport à une liste de contrôle, comptabilise le résultat de l'exercice sur le compte 2990 Bénéfice/perte de l'exercice, verrouille la période contre de nouvelles écritures et génère un dossier d'audit complet (dossier fiduciaire) téléchargeable. Après le bouclement, le bilan est équilibré, le solde du compte de résultat est nul, et votre fiduciaire reçoit un dossier cohérent en lui-même avec tous les justificatifs.

Conditions préalables

Avant de lancer le bouclement, les conditions suivantes doivent être remplies :

• Le compte 2990 (Bénéfice/perte de l'exercice) est présent dans le plan comptable. Le modèle Standard KMU le contient déjà — si vous avez démarré avec « Minimal », ajoutez-le sous Comptabilité → Comptes.
• Toutes les écritures de journal de l'année sont équilibrées (Doit = Avoir) et correctement datées.
• Tous les décomptes TVA trimestriels de l'année sont remis et saisis sous Comptabilité → Décomptes TVA.
• Toutes les dépenses sont comptabilisées et les mouvements bancaires sont rapprochés.

Vous n'avez pas besoin de parcourir cette liste manuellement au préalable — l'étape de contrôle de l'assistant vous indique exactement ce qui manque.

Déroulement de l'assistant

L'assistant comporte quatre étapes. Vous pouvez revenir en arrière à tout moment sans perdre de données.

Étape 1 — Contrôles

Slonge Billing effectue les dix contrôles automatiques (voir ci-dessous). Chaque contrôle apparaît avec un badge de statut : OK, Avertissement ou Bloqueur. Les bloqueurs doivent être corrigés ; les avertissements peuvent être ignorés avec une justification. La page se met à jour en direct — si vous corrigez une écriture dans un autre onglet, cliquez sur Revérifier.

Étape 2 — Options du dossier

Choisissez les formats que le dossier fiduciaire doit contenir. Le dossier PDF (bilan, compte de résultat, liste des soldes, grand livre, aperçu TVA) est toujours inclus. Sont facultatifs : AbaConnect XML (import dans Abacus), CSV (journal et liste des soldes en export compatible Excel) et ZIP des justificatifs (toutes les quittances et factures de l'année).

Étape 3 — Aperçu

Vous voyez l'écriture prévue qui comptabilise le résultat de l'exercice sur le compte 2990, ainsi qu'un aperçu du bilan et du compte de résultat après le bouclement. C'est votre dernière occasion de repérer une erreur.

Étape 4 — Confirmer

Saisissez le jeton de confirmation (ABSCHLIESSEN <année>) pour lancer définitivement le bouclement. Le dossier est créé en arrière-plan — vous pouvez quitter la page et revenir plus tard sous Comptabilité → Bouclement annuel pour le télécharger.

Les 10 contrôles

Ignorer des avertissements

Les contrôles de gravité Avertissement (p. ex. temps non facturés, petites différences bancaires) peuvent être ignorés avec une justification. La justification est enregistrée dans le dossier et dans le journal d'audit et est consultable par la fiduciaire. Les bloqueurs (p. ex. bilan non équilibré, compte 2990 manquant) ne peuvent pas être ignorés — ils doivent être corrigés avant que le bouclement soit possible.

Rouvrir une période

Si votre fiduciaire doit encore apporter des corrections après le bouclement (p. ex. ajouter une provision fiscale), vous pouvez rouvrir la période. C'est possible au maximum 5× par exercice — cette limite vise à signaler qu'une réouverture fréquente représente un risque de conformité.

Lors de la réouverture, techniquement :

1. Slonge Billing crée une écriture d'extourne avec le numéro de justificatif ABS-REV-YYYY-N (N = numéro courant de réouverture), qui annule exactement l'écriture de bouclement initiale.
2. La période est remise au statut ouvert, de sorte que de nouvelles écritures sont possibles.
3. Après les corrections, vous pouvez à nouveau effectuer le bouclement annuel — une nouvelle écriture de bouclement avec le numéro de justificatif suivant est créée.

Les écritures dans une année rouverte modifient le bilan d'ouverture de l'exercice suivant — Slonge Billing vous le signale dans la boîte de dialogue.

Exemples CLI

La CLI est utile pour les scripts et pour les fiduciaires qui téléchargent le dossier automatiquement.

# Aperçu de tous les exercices
slonge jahresabschluss list

# Effectuer les contrôles sans bouclement (dry-run)
slonge jahresabschluss check 2025

# Bouclement avec dossier (dossier PDF toujours, plus formats optionnels)
slonge jahresabschluss close 2025 --abacus --csv --belege --wait

# Télécharger le dossier terminé
slonge jahresabschluss download 2025 <runId> -o jahresabschluss-2025.zip

# Rouvrir une période
slonge jahresabschluss reopen 2025 --reason "Treuhänder-Korrektur: Steuerrückstellung CHF 8'400 ergänzen"

Le flag --wait interroge le statut du job et ne renvoie le résultat qu'une fois le dossier prêt.

Outils MCP

Pour les agents compatibles MCP (Claude Desktop, Cursor, Claude Code), six outils sont disponibles :

• jahresabschluss_list
• jahresabschluss_get
• jahresabschluss_checks
• jahresabschluss_close
• jahresabschluss_reopen
• jahresabschluss_download

Délai de 24 h : jahresabschluss_close et jahresabschluss_reopen sont soumis à un délai de 24 heures par locataire et par année. Cela évite qu'un agent n'exécute par mégarde le même bouclement plusieurs fois dans une session. Si vous souhaitez immédiatement reboucler ou rouvrir, utilisez l'interface web ou la CLI — ni l'une ni l'autre n'est soumise à ce délai.

Fonctions associées

• Comptabilité – Plan comptable, journal, TVA
• Rapports – Bilan et compte de résultat
• Paramètres – Mois de début de l'exercice, décomptes TVA
• Piste d'audit – Événements de conformité liés au bouclement et à la réouverture